Abc牙醫聯盟涉洗錢逃稅9億

高雄知名連鎖牙醫診所「Abc 牙醫聯盟」自 2019 年起，被檢方控告涉及洗錢與逃稅 9 億元的重大違法案件。據悉，該聯盟聘僱了 17 名海歸密醫為 3 萬餘位患者看診，並藉此詐領健保費超過 4 千萬元；同時，在 2016 年至 2023 年間以現金形式隱匿約 29 億元的收入，逃稅逾 9 億元。此外，更以多種手法進行洗錢活動，緝獲資金高達 4 億餘元。

根據調查顯示，Abc 牙醫聯盟共同負責人之一謝尚人，明知一名畢業於菲律賓的趙姓牙醫未通過學歷甄試，不能執業且沒有報考牙醫師國家考試資格，但仍於 2006 年聘僱該學生，在聯盟旗下兩家診所擔任主治醫師。趙姓密醫替患者洗牙、拔牙並冒名申領健保費 1,181 萬餘元，直至 2019 年底才被檢舉。高雄市衛生局介入調查後僅罰款 10 萬元，但聯盟卻提起行政訴訟，最終法院撤銷裁罰。因此，事後該聯盟自 2019 年至 2023 年間，續聘僱 15 名未具實習醫師資格的海歸牙醫學生，並允許兩名實習牙醫獨立看診，累計替 3 萬餘位患者提供洗牙、補牙及拔牙等服務，營收達 5,710 萬餘元。其中 4,695 萬餘元為詐領的健保費。

檢方指出，Abc 牙醫聯盟負責人謝尚人、謝尚廷兄弟以及擔任財務職位的胞妹、陳姓營運長及吳姓會計師事務所所長等 5 人，為共同逃漏稅捐，制定了「醫師一律以現金領薪」、「各診所收取之自費收入一律由司機清點並繳回保管」以及「減少開立自費收據予病患」等策略。統計顯示，該聯盟 2016 年至 2023 年間營收至少達 29 億元，而全體醫師逃漏的個人綜合所得稅總額高達 9 億 1,668 萬餘元，謝姓兄弟便佔了其中 5 億 3,622 萬餘元。

此外，該聯盟還利用多種手法進行洗錢活動。例如將多筆小額現金存入被告配偶名下金融帳戶供日常花用及投資；或設立 7 家人頭公司由子女交叉持股，再將多筆小額現金存入這些人頭公司的帳戶，並以人頭公司的名義購買基金、外匯等流動資產以及購置不動產後回租給聯盟旗下診所使用。檢方統計總共隱匿現金資產 4 億 2,722 萬元。

根據調查結果，謝姓兄妹 3 人、陳姓營運長涉嫌違反《組織犯罪條例》、《稅捐稽徵法》、《洗錢防制法》及《公司法》，而配合的密醫及其他被告則涉以詐術逃漏稅捐與幫助洗錢等罪嫌，最終被依法起訴 26 人，另還有 7 家人頭公司的涉案人員。