Abc牙醫聯盟涉重大洗錢逃稅9億案件

高雄知名連鎖牙醫診所「Abc 牙醫聯盟」涉重大洗錢及逃稅案件，近期被檢方揭發。根據調查，該聯盟自 2016 年起聘僱多名未通過資格考試的海歸牙醫學生，以現金領薪的方式隱匿收入，並涉嫌詐領健保費達 4,695 萬元，逃稅高達 9 億餘元。檢方指出，Abc 牙醫聯盟共同負責人之一謝尚人，在明知一名畢業於菲律賓的趙姓牙醫學生未通過學歷甄試的情況下，仍聘僱其在聯盟旗下診所擔任主治醫師。該名學生從 2016 年至 2023 年間，以冒用其他醫師名義的方式申領健保費共計 1,181 萬餘元。

隨著趙姓牙醫被檢舉，高雄市衛生局於 2019 年底介入調查並開罰 10 萬元。但該聯盟竟提起行政訴訟成功撤銷裁罰後，再次肆無忌憚地聘僱 15 名不具實習醫師資格的海歸牙醫學生，並允許兩名實習牙醫獨立看診。自 2019 年起，該聯盟累計替 3 萬餘名患者提供洗牙、補牙及拔牙等服務，收入達 5,710 萬餘元，其中詐領的健保費約 4,695 萬元。

此外，檢方進一步揭發 Abc 牙醫聯盟採取多項手法進行逃漏稅和洗錢活動。聯盟負責人謝尚人、謝尚廷兄弟及其財務主管胞妹、營運長及會計師事務所所長等五人，共同制訂「醫師一律以現金領薪」、「各診所自費收入由司機清點並繳回保管」和「減少開立自費收據予病患」等政策，隱匿該聯盟最主要的自費收入。檢方統計，2016 年至 2023 年間，Abc 牙醫聯盟營收至少達 29 億元，逃漏之個人綜合所得稅總額高達 9 億 1,668 萬餘元，其中謝姓兄弟佔了 5 億 3,622 萬餘元。

另外，該聯盟另以多種手法洗錢，包括設立 7 家人頭公司後由子女交叉持股，將多筆小額現金存入家人的金融帳戶或人頭公司的帳戶，再購買基金、外匯及購置不動產等。總共隱匿現金資產 4 億 2,722 萬元。

檢方認定，Abc 牙醫聯盟及其相關人員涉嫌組織犯罪條例、稅捐稽徵法、洗錢防制法和公司法等罪嫌，已依法起訴 26 人及 7 家人頭公司。