健保財務結構嚴重失衡 受薪階級淪提款機高資產族群享低價保費

台灣全民健保實施近三十年，雖成功達成世界衛生組織全民均健目標，但財務結構已嚴重扭曲。受薪階級背負沈重保費負擔，而高資產族群卻能利用制度漏洞繳納低廉保費。現行制度以經常性薪資為主要費基，讓護理師、工程師等誠實納稅者成為健保財務支柱，坐擁房產、股利等鉅額資產者卻規避責任。這種不公不僅違反量能負擔原則，更導致醫療供給端崩壞。專家呼籲政府應擴大費基納入資本利得，並取消補充保費扣費上限，方能輓救健保永續。

財務結構失衡 受薪階級成提款機

全民健保作為台灣最重要的社會安全網，長期以來維持極高納保率與就醫可近性，這項成就確實值得肯定。然而，光鮮表象背後隱藏著嚴重的財務不平等問題。目前健保財源高度依賴以經常性薪資為計算基礎的一般保費，這種設計使得所有薪資透明的受薪勞動者，無論是輪值夜班的護理人員、超時工作的科技業工程師，或是基層公務員，他們的每一分血汗錢都完全暴露在費率計算之下，成為支撐健保運作的絕對主力。這種結構性問題導致健保制度逐漸異化為受薪階級供養資產階級的逆向分配機制，完全背離社會保險的核心精神。當政府面對財務缺口時，總是優先考慮調漲受薪者保費或縮減給付，而非正視財源籌措的正義性，這無疑是將中產階級當成取之不盡的提款機，長期下來將嚴重侵蝕社會凝聚力與制度正當性。

高資產族群鑽漏洞 享受低價保費特權

台灣社會存在大量高資產、低勞務所得的富裕階層，他們坐擁龐大房地產與金融資產，卻因我國稅制與健保費基脫鉤，得以規避應負擔的保費責任。這些人利用部分資本利得免稅或分離課稅的制度空間，使帳面上缺乏薪資所得，進而以第六類被保險人（無職業）或掛名於職業工會的第二類被保險人身分投保，僅需繳納相對低廉的定額保費。即便二代健保設有補充保費機制，但其2.11%的低費率與單次給付超過一千萬元即不再扣取的封頂設計，實質上成為保護大額資本利得者的保護傘。這形成極其諷刺的現象：年輕世代每日辛勤工作繳納高額保費，卻在供養那些坐擁豪宅名車、因所得性質不同而規避財務責任的隱形富豪。這種做法不僅違反財政學的垂直公平原則，更讓健保從互助體系淪為階級剝削工具，嚴重破壞社會信任基礎。

醫療供給端崩壞 第一線人員承受壓力

財源籌措的不公直接衝擊醫療供給端的穩定性。由於政府不敢向高資產者合理收費，健保署為維持帳面平衡，長年透過總額預算制度強硬控管支出，造成醫療服務點值嚴重縮水。這種變相壓榨模式的代價，是犧牲第一線醫護人員的勞動尊嚴與合理報酬。護理師面對超時工作與人力短缺，卻無法獲得應有補償，最終選擇離職出走；急重症科別醫師因給付偏低、風險極高，出現嚴重斷層危機。醫療院所為求生存，被迫採取各種節流措施，間接影響病患照護品質。這種惡性循環的根源，正是健保財務結構的階級盲點。當制度無法確保公平負擔，便無法提供充足資源維持醫療體系運作，最終反噬的仍是全體國民的就醫權益，特別是中產階級在繳納高額保費後，卻面臨醫療品質下降的雙重損失。

改革方向：擴大費基與取消上限

面對健保財務困境，政府不應再陷入調漲費率或縮減給付的二元假議題，而必須從費基改革著手。首先，應將高資產族群的股利、利息、租金、房產與財產交易所得全數納入健保費基計算範圍，且應與現行所得稅法的免稅範圍脫鉤。在數位治理高度發展的今日，跨部會資料串接的技術障礙已大幅降低，真正的門檻在於政府是否有政治決心挑戰既得利益。其次，應立即取消補充保費的扣費上限，並拉近一般保費與補充保費的費率差距。目前的封頂設計形同告訴社會「賺得越多、繳得比例越少」，這是對高資本利得者的變相補貼。唯有讓隱藏在資本利得背後的財富真實反映在健保財務貢獻上，才能建立永續的財源基礎。這些改革不僅是技術調整，更是價值選擇，考驗政府是否願意為公平正義承擔政治責任。

公平正義是健保永續基石

健保是台灣社會安定的基石，我們肯定政府過去在普及醫療保障方面的努力，但這份社會契約要永續經營，必須建立在公平負擔的基礎之上。當制度持續讓受薪階級獨自承擔重擔，而放任高資產族群規避責任，不僅侵蝕世代正義，更將動搖全民對健保的信任。年輕世代在低薪高負擔的困境下，若眼見制度不公，未來支持健保的意願必然下降。政府必須勇敢修正扭曲的財源結構，讓負擔回歸正義，才能理直氣壯地告訴下一代：這是一個值得繼續支持、引以為榮的制度。改革勢必遭遇阻力，但為了守護台灣最重要的公共財，政治領袖應展現魄力，將健保從階級剝削工具重新導回互助共濟的本質，這才是維繫制度長遠發展的唯一道路。